ローカルベンチマークとは何か？企業の経営健康診断ツールで経営指標を見える化し、その導入メリットを紹介

ローカルベンチマークとは何か？企業の経営健康診断ツールで経営指標を見える化し、その導入メリットを紹介

「ローカルベンチマーク（ロカベン）」は経済産業省が提供する中小企業向けの経営分析ツールで、企業の経営状態を「企業の健康診断」のように把握・可視化することができます。本ツールでは財務指標に加え、商流や業務プロセス、経営者意欲などの非財務項目を組み合わせて分析を行うため、数値だけでなく企業の状況や潜在的課題まで総合的に理解できます。企業経営者と金融機関・支援機関等が共通言語を持って自社の現状や課題を共有し、対話しながら経営改善へ結びつける仕組みとして注目されています。地方自治体や金融支援策とも連動し、地域経済の活性化を目指す重要なツールです。

ローカルベンチマークの起源と目的：地域経済活性化に向けた経産省の施策について解説、活用メリットにも触れる。

ローカルベンチマークは、人口減少や地域経済の縮小が進むなか、地域経済活性化を目的に経済産業省が策定したツールです。政府は地域金融支援や経営革新策の一環としてローカルベンチマークを導入し、地域の中小企業の経営状態を見える化することで的確な支援体制を整えています。具体的には、企業が財務だけでなく非財務面も含めた現状を把握することで課題を発見し、金融機関との対話を円滑にして成長戦略につなげることが期待されています。

ローカルベンチマークの基本コンセプト：企業経営の“健康診断”ツールとしての役割についても触れて解説する

ローカルベンチマークでは、企業ごとに複数の指標に基づく点数化やレーダーチャートを作成し、同業他社との比較を通じて自社の位置付けを明確化します。つまり、経営状態を数値化・視覚化して客観的に分析し、経営者に新たな気づきをもたらす仕組みです。たとえば、付加価値率や自己資本比率などの6つの財務指標を指数化し、商流や事業環境といった非財務項目と併せてレーダーチャートにプロットします。これにより経営者は自社の財務健全性や成長志向を可視化でき、課題の把握や改善策の検討が容易になります。ローカルベンチマークは単なるデータ集計にとどまらず、企業の強みと課題を明確にしたうえで成長の方向性を示す経営革新ツールとしても機能します。

対象となる企業の規模・業種：中小企業向けツールとしての特徴と適用範囲を具体例とともに解説、利用企業の声も掲載

ローカルベンチマークは特に中小企業を対象に設計されたツールで、従業員数や売上規模にかかわらず幅広く適用できます。対象業種も製造業からサービス業、小売業まで多岐にわたっており、地域密着型の経営支援に適しています。実際の利用企業の声によると、製造業や建設業だけでなく飲食・小売などの幅広い業種で活用されています。業種や規模によって入力項目の最適度に差はありますが、多くの中小企業で経営データの整理や業務プロセスの可視化に役立てられていることが分かります。

ローカルベンチマークによる経営改善：導入前後で何が変わるのか具体的に解説、企業の事例を交えて説明

導入前の企業は、財務データや経営課題がバラバラに管理されているケースが多いですが、ローカルベンチマーク導入後は経営改善に向けた体制が整います。可視化された分析結果をもとに、売上構造やコスト管理、資金繰りの課題が明確になり、経営戦略の練り直しや資金計画の再構築が可能になります。例えばある製造業では、本ツールで付加価値率の低さが判明し、固定費削減策を実施して収益力が改善しました。別の小売業では、業務フローの見直しによって在庫回転率が向上し、効率的な店舗運営を実現しています。これらの事例から、ローカルベンチマークは具体的な経営改善につながるヒントを得る手段として有効です。

ローカルベンチマークで把握できる主な経営課題と診断のポイントを具体例とともに解説、改善へのヒントも示す

ローカルベンチマークでは財務指標と非財務指標を総合評価することで、企業が直面している代表的な経営課題を把握できます。たとえば、利益率の低さや自己資本比率の不足といった財務的な課題は数値として可視化され、経営者の意欲や従業員育成計画など非財務的な要素も評価対象となります。具体的には、付加価値率の低さや労働分配率の高さが経営効率の改善ポイントを示し、商流・業務フローの分析からは販売先や仕入先の見直し余地が浮き彫りになります。こうした診断結果をもとに、経営者は経営資源の再配分や業務効率化といった改善策のヒントを得ることができます。

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ローカルベンチマークシートの項目解説：6つの指標と4つの視点で経営状況を可視化、それぞれの指標が経営課題の把握に与える影響

ローカルベンチマーク（ロカベン）は、中小企業の“企業の健康診断ツール”で、財務情報と非財務情報の両面から自社状況を分析します。METI公式のロカベンシートは「6つの指標」(財務面)、「商流・業務フロー」(非財務)、「4つの視点」(非財務)の3枚組で構成されます。これにより売上や利益などの定量的指標だけでなく、事業フローや経営者の姿勢なども含めた全体像を把握できます。

財務シート解説：6つの指標（付加価値率・労働分配率など）の意味と計算方法、具体的数値例を用いて解説

財務シートでは、以下の6指標で経営状態を把握します。さらに、参考として付加価値率・労働分配率も合わせて説明します。

• 売上増加率 (前年比成長率)：計算式は (当年売上高÷前年度売上高−1)×100％。企業の成長段階を示し、キャッシュフローの源泉となる指標です。たとえば昨年90百万円、今年100百万円なら (100÷90−1)×100≈11.1％ となります。
• 営業利益率 ：営業利益÷売上高×100％。本業の収益性を測る基本指標で、高いほど競争力があると判断できます。たとえば売上100百万円に対し営業利益20百万円であれば20％です。
• 労働生産性 ：営業利益÷従業員数。社員一人当たりの利益貢献度を示します。たとえば利益20百万円、社員人数10人なら1人あたり2百万円。労働生産性が高いほど効率的な経営といえます。ただし地域企業では「従業員1人あたり付加価値額」で見るべきとの指摘もあります。
• EBITDA有利子負債倍率 ：(有利子負債－現預金)÷(営業利益＋減価償却費)。返済能力の目安で、有利子負債がキャッシュフローの何倍あるかを示します。値が低いほど健全です。
• 営業運転資本回転期間 ：(売上債権＋棚卸資産－買入債務)÷月商。販売・仕入・回収のサイクルが売上増減にどう影響したかを測り、運転資金の効率性を評価します。例えば回転期間が長いと資金拘束が大きいことを示します。
• 自己資本比率 ：純資産÷総資産×100％。返済義務のない自己資本の割合を示し、安全性を測る基本指標です。自己資本増加は長期的にキャッシュフロー改善につながります。

さらに、付加価値率や労働分配率も重要です。付加価値率は「付加価値額÷売上高×100％」で、売上に対する独自価値の割合を示します。労働分配率は「人件費÷付加価値額×100％」で、付加価値のうち従業員への賃金が占める割合です（例：付加価値10百万円に対し人件費7百万円なら70％）。高すぎる労働分配率は利益圧迫につながる一方、低すぎると従業員のモチベーションに影響します。
これら指標は業種・規模別の基準値と比較され、A～D評価が付与されます。シートには直近3期の推移を示すレーダーチャートも用意され、指標ごとの改善・悪化要因を非財務項目と照らし合わせることで経営課題を明確化できます。

商流・業務フロー視点シート：企業活動の流れを整理する評価項目と効果的なフロー分析のポイント、その重要性も解説

商流・業務フローシートでは、自社の事業フロー全体を可視化し、付加価値創出や差別化ポイントを明らかにします。具体的には、原材料や製品・サービスがどのように仕入・生産され、顧客に提供されるかを整理します。例えば製造業では「資材調達→製造→納品→顧客」といった流れを記入し、その各段階で「なぜ自社の製品が選ばれるのか」「他社とどこが違うのか」を検討します。この分析によって、自社の強み（特化できる部分）や、商流上のボトルネックが見えてきます。ツールに記入した業務フロー図を見ながら、従来はブラックボックスだったプロセスの無駄やIT化ポイントを探し、改善計画に役立てます。

経営者視点シート：経営理念・成長意欲・人材育成など非財務項目の評価基準、判断のポイントを解説、先進的事例も紹介

経営者視点シートでは、経営トップに関する非財務項目を評価します。主に経営者自身のビジョン・経営理念、経営への意欲・姿勢、後継者・人材育成体制などをチェックします。経営者の考え方や目標は企業文化に直結するため、リーダーの意欲や方針の明確さは重要な判断材料です。例えば、社長が強い理念を掲げ、人材育成に積極的であれば、従業員のモチベーションや将来継続性の評価に好影響を与えます。先進的な事例としては、支援機関のワークショップで経営者が自社の「知的資産（技術・ノウハウ）」を再発見し、今後の成長戦略に組み入れたケースがあります。

事業環境視点シート：市場動向・競争状況・地域資源などを評価する観点、市場変化への適応力も含めて解説

事業環境視点シートでは、外部環境やステークホルダーとの関係を評価します。市場規模・競合状況（競合他社との比較やシェア）、顧客構成・リピート率、主要取引先の推移、取引金融機関数・関係性などを分析します。また、従業員の定着率・平均給与等も見て人材面の魅力度も判断します。これらは業績や安定性に影響する重要項目です。例えば、市場トレンドが急変している場合は新規事業の立ち上げや販売チャネルの転換が求められます。ロカベンではこれら情報もまとめることで、外部環境への適応力や地域資源の活用度を含めた経営課題を整理できます。

シート作成のポイント：正確な入力と結果解釈のコツ、よくある誤りとその対処法、事前準備のヒントも紹介

ロカベンシート作成時は、実績値に基づく正確なデータ入力が肝要です。決算書や勤怠記録など正式な数値を用い、会計単位や人員数の定義を統一しましょう。入力ミスや理想値の混在を避けるため、「枠を埋めること」自体を目的化しないことが重要です。また、一度入力したら終わりではなく、何度もシートを見直して経営の変化を捉える習慣が求められます。多様な業種に対応した入力例やチェックリストが公開されているので、初めての場合は参考事例を参照しつつ、疑問点は支援機関に相談すると効率的です。

ローカルベンチマークの使い方：実際の入力データから分析結果を活用し、金融機関との対話に生かすステップ

ローカルベンチマークシートを入手し、実際のデータ入力から分析、そして金融機関との対話までの流れを解説します。

ローカルベンチマークシートへのアクセス：入手方法と基本設定を解説、オンラインツールの使い方も説明

ロカベンシートは無償で利用でき、METI公式サイトからExcel版をダウンロードできます。また、中小企業向けポータル「ミラサポPlus」にはWeb版ロカベンも提供されており、オンラインで必要項目を入力できるツールもあります。いずれも初期設定は社名・業種・事業規模など企業基本情報の入力から始めます。Excel版では「業種確認ボタン」を押すと23業種分類から自社業種を自動判定してくれるので、誤入力を防げます。

データ入力手順：必要な財務・非財務情報の収集方法と入力時の注意点、具体的な項目とデータソースを解説

まず、財務情報として直近3期分のP/L・B/S（売上高、営業利益、純資産・総資産など）と従業員数を用意します。これらは決算報告書や会計システムから正確に拾いましょう。に示されたように、財務分析シートの所定欄（黄色の網掛け）に値を入力すると、指標計算が自動で行われます。非財務情報としては、社内組織図、主要製品・サービス、顧客や仕入先の構成、経営方針（理念・ビジョン）、各種認証の有無などをまとめます。営業日報や顧客管理システム、社内調査などからデータを集め、商流シートや4視点シートに記入します。単位や期間を統一し、各シートの注釈を確認しながら入力することが大切です。小規模企業では書類整備が未整備な場合も多いので、記帳システムを整えるなど準備しておくとスムーズです。

分析結果の見方：ローカルベンチマークのスコアやチャートを読み解き経営課題を把握する、目標値比較で見える改善点を解説

入力が完了すると、財務分析シートには6指標の算出結果と各項目の業界基準点（23業種ごと）が表示され、A～D評価が付与されます。シート上部のレーダーチャートには3期分の推移がプロットされ、時系列で伸び悩みや向上が一目で分かるようになっています。非財務シートの内容も合わせて総合的に読み解けば、「売上は業界平均以上だが人件費負担率が高い」「新規事業の取組みが進んでいない」など自社の弱点が明らかになります。評価結果は同業他社（基準値）との差分として算出されているため、各指標が目標値（業界標準）を下回っていれば、その指標に応じた改善が必要だと判断できます。たとえば労働生産性の低評価は「教育・業務効率化」で、生産性向上が急務であることを示唆します。

改善策検討：分析結果から抽出した課題を経営戦略や事業計画に落とし込むステップ、具体的なプランニング方法を解説

分析で洗い出した課題は、具体的な経営戦略・事業計画に落とし込みます。まずは「現状把握→課題発見→対応策検討→実行計画」のステップで考えます。例えば、上記の事例では「主力得意先への依存」が課題と分かったため、課題解決策として新規顧客開拓や人員増強を決定しました。このように、得られた強み・弱みを踏まえ、「質を維持しつつ顧客層を広げるにはどうするか」「生産プロセスをどう改善するか」など具体的な施策を検討します。施策を実施する際は、定量目標（売上目標、粗利率目標、採用数など）を設定し、担当者と期限を明確にします。PDCAサイクルを回すことで計画の進捗と効果を検証し、継続的に改善策をブラッシュアップします。

金融機関との対話準備：ローカルベンチマークを活用した企業の現状説明と支援要請の進め方、面談シミュレーションのポイントも紹介

ロカベンを活用すれば、金融機関との融資面談も効果的に進められます。まず、対話前にLB分析結果をわかりやすく整理します。代表的な指標やチャートを例に、自社の現状（強み・弱み）と具体的な改善計画を説明できるように準備しましょう。特に課題として浮上した指標には背景説明と対策案を用意します。銀行側はLBに馴染みがあるため、共通の枠組みで話ができます。シミュレーションとしては、「LBで分かったリスク要素（例：高い借入依存）をどう克服するか」「LB改善後の業績見通し」などを聞かれた際の回答を練習すると良いでしょう。事前に支援機関への相談やセミナー視聴でノウハウを得ておくと安心です。

ローカルベンチマークの活用事例：中小企業が経営改善に役立てた具体的なケースを紹介し、成功要因を分析

実際にロカベンを取り入れた企業事例から、業種ごとの活用ポイントと効果を見てみましょう。

• 製造業の事例：ある製造会社では、LB分析から在庫・生産性に課題が見えたため、在庫・製造管理システムを導入し、滞留在庫や歩留まり率を経営陣が即把握できる体制にしました。また経理業務をクラウド会計で効率化し、3名いた経理担当を1名に削減して浮いた人員を商品開発に回すなど、業務フロー全体の効率化を実現しました。直販チャネル（SNSやHP）とも連携し、顧客の生の声を経営に反映させています。
• 小売業の事例：複数店舗を展開する小売企業では、LBで顧客層や棚卸サイクルを可視化し、店舗戦略を再構築しました。具体的には、売上構成や商品ごとの粗利益率を分析し、人気商品の在庫量を適正化。さらに、LBの自己資本比率改善目標を受けて、資金調達計画を見直し、金融機関と協調した在庫投資計画を策定した例があります（参照の手法に類似）。顧客分析にはPOSデータや顧客カードを活用し、マーケティング強化につなげています。
• サービス業の事例：IT・人材サービス会社では、LBの人員関連指標と顧客満足度データを組み合わせて分析。労働生産性の低さを受け、社内研修強化と社員評価制度の見直しを実施しました。結果、離職率が低下し、長期顧客向け新サービスの開発につながりました。また、営業業務のフロー改善で見つかった無駄工数を削減し、マーケティング投資のROI向上にも成功しています。
• 金融機関・支援機関事例：全国の地方銀行や商工会議所では、融資審査や企業支援プログラムにロカベンを導入しています。例えば商工会ではロカベンを経営改善プランの必須ツールと位置づけ、補助金申請時の添付資料として活用しています。金融庁や中小企業庁主催の研修でもLBが紹介され、支援担当者が企業と共通言語で経営課題を議論できるようになりました。
• 自治体・支援機関での事例：一部自治体では、地域企業支援の一環としてロカベン活用を推進しています。具体的には、地域資源や産業構造（RESASデータなど）と照らし合わせた企業分析ワークショップを実施。MITI専門家チームと連携し、ロカベンの結果をもとに地域内で成功事例を共有した地域活性化プロジェクトがあります。このように、公的機関との協力でローカルベンチマークを使い、地域経済全体の底上げにつなげる取り組みも増えています。

導入メリット・効果：ローカルベンチマークが企業にもたらす経営改善と成長への好影響を詳しく解説、具体例も紹介

ローカルベンチマークを導入することで得られる主なメリットとその効果を解説します。

経営課題の発見：ローカルベンチマークを導入することで企業が自社課題を見つけやすくなる、改善活動が進みやすくなる背景を解説

ロカベンに財務・非財務データを投入することで、自社がこれまで把握できていなかった経営課題を発見できます。たとえば、損益計算書だけでは見えにくかった「収益性の低い製品構成」や「内部コミュニケーションの欠如」などが、LBのグラフやフロー図で可視化されるのです。経営者自身が課題に気づきやすくなることで、適切な対策検討と改善活動を迅速に行えるようになります。

自己分析の促進：数値と非数値データで自社の強み・弱みを可視化する効果、さらなる内外比較のメリットも説明

LBでは数値データ（定量）だけでなく、事業内容や市場環境などの定性情報も一元分析できる点が大きな特徴です。社内で共有したデータをもとに自社分析を行うことで、強み・弱みが明確になり、社員間で「自社の良さ」が共有されます。また、同じシートで同業他社の基準と比較できるため、内外の視点から自社の立ち位置を客観的に把握でき、企業戦略の指標が得られます。実際に、多くの企業がLBの結果を事業計画書に盛り込み、第三者評価と照らし合わせることでブラッシュアップにつなげています。

金融機関評価への影響：ローカルベンチマークを事業性評価や融資審査に活用するメリット、信用評価が向上する要素について解説

金融機関の視点では、LBは企業分析の共通言語となる利点があります。LBを使うことで、銀行担当者との対話がスムーズになり、企業の状態を正確に伝えられます。実際、「ローカルベンチマークを作成すれば企業の経営状況を把握でき、支援機関や金融機関に詳細な状況を伝えて協力を得られる」と評価されています。融資審査時にLBレポートを添付すると、業績や財務健全性の根拠が明示され、信用度アップにつながることもあります。また、補助金・融資申請資料として用いられるケースが増え、審査側も定量的・定性的な資料として参考にしています。

経営改善と組織効果：分析結果を基にした戦略策定で事業計画の精度向上を図る、従業員の意識変化や組織風土改善への効果も言及

LBの導入により経営戦略が数値データに裏付けられるため、事業計画の信頼性が高まります。また、非財務視点で社内の問題点（組織体制の弱さやR&D推進不足など）が明確になることで、従業員への課題認識が深まり組織風土の改善につながります。さらには、労働生産性向上やダイバーシティ推進といったSDGs・DX視点も組み込むことで、従業員の責任感や自律性が高まり、持続的な自己変革が促される効果も期待されます。

導入コストと労力：活用によるメリットと合わせて考慮すべきリスクや注意点、初期投資や社内負担についても解説

ローカルベンチマーク自体は無料ツールですが、導入にはデータ収集・入力の労力が必要です。特に小規模企業では帳簿整備が不十分で、データ抽出や集計作業が負担になりがちです。導入前に会計システムや顧客管理システムの整備を進めるなど、事前準備が大切です。また、結果の解釈には専門知識も求められるため、必要に応じて中小企業診断士等の助言を受けると効果的です。以上を踏まえ、ツール利用による長期的効果（経営改善による収益性向上）と、初期段階の投資（社員教育やシステム導入の費用・時間）を比較検討しましょう。