--- title: "KPIダッシュボードの作り方：目標値としきい値の決め方と部門別の指標例" url: "https://www.issoh.co.jp/column/details/19538/" published: 2026-11-10 updated: 2026-11-10 categories: ["DX"] publisher: "株式会社一創" --- # KPIダッシュボードの作り方：目標値としきい値の決め方と部門別の指標例 月次会議で「受注額は4,200万円でした」と報告されても、目標が画面に無ければ良いのか悪いのかは判定できません。KPIダッシュボードは、実績を目標値としきい値と並べて、次の打ち手を決めるための画面です。本記事ではKPIダッシュボードの作り方を5工程に分け、定義カードの書き方、営業・マーケティング・製造・人事の指標例、Excel・Data Studio・Power BIでの実現方法の違い、作らないほうがよい条件まで整理します。 ## まとめ：KPIダッシュボードは目標値・しきい値・打ち手を決めてから作る KPIダッシュボードの成否は、ツールを選ぶ前の設計で決まります。1指標ごとに「目標値」「赤と黄に変わるしきい値」「赤になったときの担当者と打ち手」が書けない指標は、画面に載せても会議で誰も動けません。 作る順番は、判断の場面を1文にする、KPIツリーから動かせる指標を残す、定義カードを書く、目標値としきい値を引く、打ち手を決める、の5工程です。入口の画面に置く数は結果の指標1〜2個と分解した指標3〜5個で、多くても9枚まで。 ツールは、閲覧者3名以内でデータ源が1つならExcel、それを超えたらBIツールが目安になります。取引先に見せる画面や業務システムへの組み込みが要るときは個別開発の出番です。目標値を決める会議が開けない組織は、作る前に指標の定義をそろえる作業へ回してください。 ## KPIダッシュボードとは何か｜一般のダッシュボードと分かれる目標値と判定の有無 ダッシュボード全般の話と混ざりやすいため、最初に範囲を定義します。画面の配置やグラフの選び方、更新頻度の決め方は[BIツールのダッシュボード設計の手順](https://www.issoh.co.jp/column/details/18381/)で扱っているので、本記事は載せる指標そのものの決め方に絞ります。 ### 実績と目標値としきい値を並べて状態を判定する画面というKPIの定義 Microsoftの[Power PivotのKPI解説](https://support.microsoft.com/ja-jp/excel/key-performance-indicators-kpis-in-power-pivot)は、KPIを目標に対する現在の値と状態を素早く評価するための測定値と位置づけ、構成要素に基準値・目標値・状態のしきい値を挙げています。Power BIの[KPIビジュアルの要件](https://learn.microsoft.com/ja-jp/power-bi/visuals/power-bi-visualization-kpi)も同じ考え方で、評価される基本のメジャーと、ターゲットとなるメジャーまたは値を求めます。 実績だけを並べた画面は、この定義を満たしません。3つそろって初めて、赤・黄・緑の状態を人の解釈なしに判定できます。 ### 売上推移のグラフとKPIカードの差は今月の良否に答えられるかどうか 売上の推移グラフが答えるのは「増えているか」という問いです。KPIカードが答えるのは「計画どおりか、手を打つ必要があるか」のほう。6月の受注額4,200万円という同じ数字でも、目標が4,000万円なら緑、5,000万円なら赤になります。 この差は会議の進み方を変えます。グラフだけの画面では増減の理由を順に説明する時間が続きがちです。判定のある画面なら、赤の指標だけを議題にして残りは飛ばせます。 ## KPIダッシュボードの作り方｜判断の場面から指標と目標値を決める5工程 ツールを開く前に、次の5工程を紙かスプレッドシートで終わらせます。工程を飛ばして画面から作り始めると、公開後に指標の入れ替えが続きます。 ### 工程1：会議名と判断内容を書き出し、画面が答える問いを1文にする作業 最初に書くのは指標名ではなく、画面を開く場面です。「毎週月曜の営業会議で、今週どの商談に応援を入れるかを決める」のように、会議名・頻度・判断内容を1文にまとめます。 1画面に問いは1つ。経営会議と現場の朝礼では判断の内容も頻度も違うので、同じ画面で兼ねようとせず分けて作ります。1文が書けない画面は、誰のための画面でもありません。 ### 工程2：KPIツリーから打ち手を持つ担当者がいる指標だけを残す絞り込み 次は、最終目標を分解して候補を洗い出す工程です。分解の方法は[KGIとKPIの関係とKPIツリーの分解例](https://www.issoh.co.jp/column/details/4687/)で確認できます。候補が20個ほど出たら、絞る基準はまず1つで足ります。その数字が悪化したときに動ける担当者がいるかどうかです。 株価や市場全体の成長率のように、見ていても自社で動かせない数字は参考情報に下げます。入口の画面に残すのは結果の指標1〜2個と分解した指標3〜5個。10個以上見たいときは、タイルを増やさずクリックで移る下層の画面に分けます。 ### 工程3：計算式・データ源・締め・担当者を1指標1枚に書く定義カード 残った指標ごとに、次の項目を1枚に書きます。集計の担当者が変わっても同じ数字が出る状態を作るための記録です。 | 項目 | 記入例 | | ---- | ---------------- | | 指標名 | 月次受注額（税抜） | | 計算式 | 当月に受注確定した案件の金額合計 | | データ源 | CRMの商談テーブル | | 締め | 翌月3営業日に確定 | | 更新頻度 | 日次（朝7時） | | 向き | 高いほど良い | | 目標値 | 月4,000万円 | | しきい値 | 緑100%以上・赤90%未満 | | 担当者 | 営業部長 | | 打ち手 | 応援要員と値引き承認を週内に判断 | 見落とされやすい項目は「向き」です。Power BIのKPIビジュアルでも、収益は高いほど良く待機時間は低いほど良い例を挙げて、方向の設定を求めています。向きを決めないまま作ると、返品率の上昇が緑で表示される事故が起きます。 ### 工程4：目標値の月次割り戻しと打ち手の条件から引く赤黄のしきい値 年間目標を12で割るだけでは、繁忙月と閑散月の差が消えます。前年の月別構成比で割り戻しましょう。年間4億8,000万円の目標で前年の3月が年間の12%を占めていたなら、3月の目標は5,760万円です。目標値の置き方は[KPIの達成率の計算方法と目標値の決め方](https://www.issoh.co.jp/column/details/5138/)でも整理しています。 しきい値は一律の90%で済ませず、打ち手から逆算します。赤は「今週中に手を打たないと月末に間に合わない線」、黄は「原因だけ確認しておく線」です。 受注額のような累積の指標には、もう1つ注意が要ります。月初は実績が小さいので、月間目標と比べると毎月赤で始まってしまう。20営業日の月で10営業日が過ぎた時点なら、月間4,000万円の半分である2,000万円を比較の相手にすると判定が機能します。 ### 工程5：赤に変わったときの担当者と期限を指標ごとに決める打ち手表 最後に、赤になった場合の動きを決めます。商談化率が赤なら、マーケティング責任者が翌週の会議までに流入元別の内訳を確認する、といった粒度で「誰が・いつまでに・何を」を書きます。 打ち手が1つも書けない指標は、KPIではなく参考の数字です。入口の画面から下げてください。 ## 部門別のKPIダッシュボード例｜営業・マーケ・製造・人事の指標と更新頻度 部門によって指標そのものより、見る頻度と向きが大きく変わります。以下の数値は構成を説明するための例で、業界水準ではありません。しきい値は自社の過去12か月の実績から決めます。 ### 部門別の指標と更新頻度、向きを1表で比べたときに見える設計の違い 現場に近い部門ほど更新が細かく、低いほど良い指標が増えます。 | 部門 | KPIの例 | 更新 | 向きの注意 | | ------- | ---------- | ------ | ----------- | | 営業 | 受注額・商談化率 | 週次 | どちらも高いほど良い | | マーケティング | 商談化数・CPA | 週次 | CPAは低いほど良い | | 製造 | 不良率・設備稼働率 | 日次 | 不良率は低いほど良い | | 物流 | 納期遵守率・誤出荷率 | 日次 | 誤出荷率は低いほど良い | | 人事 | 離職率・残業時間 | 四半期・月次 | どちらも低いほど良い | | 経理 | 月次決算の締め日数 | 月次 | 短いほど良い | 表のうち、会議で実際に判断へつながる指標だけを画面に載せます。全部門の指標を1枚に集める必要はありません。 ### 営業とマーケティングの例：受注額と商談化率を週次で見る指標の組み 受注額は結果の指標なので、悪化が見えた時点で当月の挽回は難しくなっています。そこで、数週間先の受注を左右する商談化率や提案中の案件額を並べます。CPAを単独で置くと安い問い合わせばかり集める方向に進むため、商談化数と対にしておくのが安全です。 予算との差異を分解するのが主目的の画面は設計が別物になります。その場合は[予実管理ダッシュボードの作り方と差異分析の見せ方](https://www.issoh.co.jp/column/details/16445/)を参照してください。 ### 製造・物流の例：不良率と納期遵守率を日次で判定する現場向けの構成 現場の画面は、月次の達成率よりも前日の結果と当日の手当てを結びつけます。朝礼で前日の不良率が赤なら、該当ラインの検査を当日から増やす、という判断に直結させる形です。 定義で揉めやすいのは分母です。不良率を検査数で割るのか生産数で割るのかで数字が変わるため、定義カードに必ず書きます。納期遵守率も、顧客の指定日と自社の出荷予定日のどちらを基準にするかで別の指標になります。 ### 人事・管理部門の例：離職率は四半期、残業時間は月次で見る頻度の差 離職率を月次で判定すると、100名の会社では1人の退職で1ポイント動き、赤と緑が毎月入れ替わります。四半期または直近12か月の移動集計で見ると、判定が安定します。 残業時間は法令の線から逆算できる指標です。[労働基準法第36条第4項](https://laws.e-gov.go.jp/law/322AC0000000049)の原則的な上限である月45時間を赤の基準にし、黄を40時間に置けば、上限の手前で業務配分を見直せます。平均値では個人の超過が隠れるので、対象人数の表示も並べます。 ## Excel・Data Studio・Power BIのKPI表示機能の比較と年間費用の実額 どのツールでも実績は表示できます。差が出るのは目標値としきい値の持たせ方です。以下の仕様と価格は2026年11月時点の公式ページで確認した内容です。 ### ExcelのPower Pivotで基準値・目標値・しきい値を定義する方法の範囲 Power PivotのKPIでは、集計フィールドを基準値にして、目標値には予算のような計算フィールドか固定の絶対値を指定し、しきい値の下限と上限で状態を表示します。月ごとに変わる目標は、予算表を別のテーブルで持って結合する形になります。 Power Pivotを使わない場合は、実績と目標の列を並べて条件付き書式で色を付ける方法でも、定義カードどおりに作れば役割は果たせます。限界は機能より運用です。ファイルが複製されると、どれが最新か分からなくなります。 ### Data Studioのスコアカードで比較タイプに目標を指定するときの設定 Data Studio（旧称Looker Studio）の[スコアカードのリファレンス](https://docs.cloud.google.com/data-studio/scorecard-reference)によると、比較タイプにはPeriod・Value・Metric・Noneがあり、既定はPeriodです。既定のままでは前期間との比較になるため、目標に対する判定は出ません。 固定の目標ならValueに数値を入れ、月ごとに変わる目標ならMetricを選んでTarget metricに目標の列を指定します。目標の表はスプレッドシートなどで作り、実績と同じ期間の項目で結合しておきます。Show as progressをオンにすると進捗の表示に切り替わりますが、スパークラインは併用できません。 ### Power BIのKPIビジュアルと目標機能の違いと1人月2,098円の費用試算 Power BIには2つの手段があります。KPIビジュアルはレポート内の1部品で、実績と目標を比較し、背景には傾向も表示する仕組みです。モデルに目標値が無いときは、目標を入れたExcelシートをデータモデルに追加する方法が公式に案内されています。並べ替えはKPIへ変換する前に済ませる必要があり、手順の順序を間違えると推移が崩れます。 もう1つの[スコアカードと目標の機能](https://learn.microsoft.com/ja-jp/power-bi/create-reports/service-goals-introduction)は、担当者の割り当てやチェックインまで持つ管理向けの機能です。ただし作成・共有にはPower BI Proが必要で、行レベルのセキュリティ、Webへの公開、埋め込み分析、テナント間の共有には対応していません。サブ目標は4階層まで、値の更新はセマンティックモデルの更新頻度に従います。 費用は、[Power BIの価格ページ](https://www.microsoft.com/ja-jp/power-platform/products/power-bi/pricing)でProが1ユーザー月額2,098円相当（年払い・税別）です。閲覧者を含む30名に配布すると、2,098円×30名×12か月で年755,280円になります。Power BI Desktopでの作成自体は無料でも、共有には有償プランが必要な点を予算に入れておいてください。画面の組み立て手順は[Power BIのダッシュボードの作り方](https://www.issoh.co.jp/tech/details/19503/)にまとめています。 ### 閲覧者の人数とデータ源の数で決めるExcelとBIツールの選び分けの基準 機能比較よりも、閲覧者とデータ源の数で決めるほうが外れません。 | ツール | 目標の持たせ方 | 向く条件 | | ----------- | -------------- | ---------------- | | Excel | 基準値と目標値をKPIで定義 | 閲覧3名以内・データ源1つ | | Data Studio | スコアカードの比較で指定 | Google系のデータが中心 | | Power BI | KPIビジュアルと目標機能 | Microsoft環境で複数部門 | 閲覧者が5名を超えたらBIツールへの移行を検討する時期です。データ源が増えた時点でも同じ判断になります。 ## KPIダッシュボードを作らない判断と個別開発へ切り替える境界の条件 KPIダッシュボードは、条件がそろわなければ作らないほうが安く済みます。作らない場合と、BIツールでは足りない場合を分けて判断します。 ### 目標値が決まらない組織と定義が割れた組織で着手を止める判断の基準 目標値を決める会議体が無い組織では、開発を見送ります。画面に実績しか出せず、数週間で普通のグラフ集になるからです。受注額の定義が部門ごとに違い、合意する場が無い場合も同様に止めます。 この場合の代替は、指標を1つだけ選び、Excelで3か月運用することです。毎週の会議で赤のときに実際に打ち手が決まるかを確かめてから、画面化の投資を判断します。 ### 取引先に見せる画面や権限分割が要る場合に個別開発を選ぶ判断の条件 BIツールで足りるのは、利用者が社内に限られ、指標の見直しを社内で回せる場合です。個別開発が候補に上がるのは次のような場面です。取引先や加盟店ごとにログインして自社の数字だけを見せたいとき。画面の赤から業務システムの起票や承認までつなげたいとき。閲覧者が数百名規模になりユーザー課金が見合わないときも該当します。 Power BIの目標機能はテナント間の共有や埋め込み分析に対応していないため、取引先向けには使えません。ただしこれは目標機能の制限なので、レポート上のKPIビジュアルで代替できるかを先に確かめます。判断に迷う段階なら、[BIツール導入支援](https://www.issoh.co.jp/service/ai/bi/)で指標の定義からツール選定までまとめて相談する方法もあります。 ## 公開後に指標が形骸化する失敗パターンと四半期ごとのKPI入れ替えの基準 公開直後は見られていた画面が使われなくなる原因は、閲覧の問題より指標の鮮度にあることが少なくありません。指標そのものの入れ替えを、四半期ごとの定例にします。 ### 達成し続けるKPIと打ち手が3か月出ないKPIを外す棚卸しの基準 3か月連続で緑の指標は、目標が甘いか役目を終えたかのどちらかです。目標を上げるか、入口の画面から下層へ移します。赤が続いているのに打ち手が一度も決まっていない指標も、担当者を見直すか外します。 目標を年度の途中で変えたときは、定義カードに変更日と変更前の値を残してください。Power BIの手動の目標はチェックインで履歴を作る仕組みなので、記録を止めると推移が途切れます。 ### 人事評価に直結させたときの数字合わせを防ぐ対の指標の組み合わせ方 KPIを評価に直結させると、数字だけを動かす行動が起きます。架電数を評価すれば短い電話が増え、処理件数を評価すれば難しい案件が後回しになります。 防ぐ方法は対の指標です。受注額には粗利率を、処理時間には再問い合わせ率を並べ、片方だけ改善しても緑にならない判定にします。評価に使う数字は締め後の確定値に限定し、途中経過の画面と分けておくと、集計期間をめぐる争いも減らせます。 ## よくある質問 KPIダッシュボードの作成を検討する段階で、よく挙がる疑問をまとめました。 ### KPIダッシュボードはExcelで作れますか？ 作れます。実績と目標の列を並べて条件付き書式で色分けするだけでも、定義が明確なら機能します。Power Pivotを使えば基準値と目標値、しきい値をKPIとして定義することも可能です。一方で、複数人が同時に見る運用になるとファイルの版が分かれやすくなります。閲覧者が3名以内で、データ源が1つの間はExcelで十分と考えてよいでしょう。 ### KPIはいくつ載せればよいですか？ 入口の画面なら、結果の指標1〜2個と分解した指標3〜5個が目安です。1画面に収めるタイルは多くても9枚までとし、それ以上はクリックで移る下層の画面に分けます。数を増やすほど、会議でどの指標を議題にするかの判断に時間を取られます。迷ったら、悪化したときに動ける担当者がいる指標から順に残してください。 ### KPIダッシュボードと経営ダッシュボードの違いは何ですか？ KPIダッシュボードは、目標値としきい値で状態を判定する画面の総称で、営業や現場など部門単位でも作ります。経営ダッシュボードは、そのうち経営層が全社の状況を見るための画面を指すことが一般的です。財務や受注を横断した指標の選び方と構築方式は、[経営ダッシュボードの指標の決め方と導入の基準](https://www.issoh.co.jp/column/details/16465/)で解説しています。 ### 無料のテンプレートをそのまま使っても問題ありませんか？ 画面の形を決める参考には使えますが、指標と目標値はそのままでは使えません。テンプレートの指標が自社の会議の判断に結びついているとは限らないためです。目標値も他社の値を流用すると、しきい値の意味がなくなります。業種や役職ごとの配置を比べたい場合は、[経営ダッシュボードの業種別・役職別のレイアウト例](https://www.issoh.co.jp/column/details/16467/)を参考にしてください。 ### 目標値が決められない新しい指標はどう扱えばよいですか？ 最初の3か月は目標を置かず、実績の計測だけを行います。3か月分の実績がそろえば、平均とばらつきから現実的な基準線を引けます。その間は入口の画面に載せず、下層の参考指標として扱うのが無難です。基準線ができた段階で目標値としきい値を決め、定義カードを更新してからKPIへ昇格させます。 ## 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